来源：企业上市
2025 年 9 月 19 日，上海证监局对外披露沪〔2025〕17 号行政处罚决定书会计师 。根据公告内容，张某的身份并非普通审计人员 —— 他既是上海某科技集团股份有限公司（简称 “某集团公司”）IPO项目、2021 至 2022 年年度财务会计报告的审计项目组成员及签字会计师，同时也负责某科技股份有限公司（简称 “某科技公司”）2022 年年度财务会计报告的审计工作，同样担任项目组成员与签字会计师。但在执行这两家公司审计业务期间，张某却违规操作：控制本人账户分别买卖上述两家公司的股票，累计交易金额达 1,429,817.06 元，最终盈利 2,643.19 元。上海证监局经立案调查后，对其违法行为作出明确处罚：没收全部违法所得 2,643.19 元，另处以 5 万元罚款。
一个叫张某的会计师，因为在他自己审计的公司股票上搞“内幕交易”，虽然只赚了2600多块钱，但还是被罚了5万块会计师 。
谁被罚了会计师 ？
张某，一个在会计师事务所工作的男会计师会计师 。
他干了什么坏事会计师 ？
他参与了A公司上市、以及A公司和B公司的年度审计工作，是项目核心成员会计师 。
法律有规定：像他这样的内部人员，在特定时间段内（比如公司刚上市时、做审计期间）是不能买卖这些公司股票的，就是为了防止他们利用内部消息赚钱会计师 。
但他没管住手，在这些“禁止交易期”内，用自己的股票账户买卖了这两家公司的股票会计师 。
交易情况和赚了多少钱会计师 ？
总共买卖了大约143万元会计师 。
最后算下来，总共就赚了2643.19元会计师 。
怎么被发现的会计师 ？
证据很确凿，有协议、公告、他的股票账户记录、还有他本人的询问笔录等会计师 。
处罚结果是什么会计师 ？
没收违法所得：把这赚来的2643.19元全部上缴国库会计师 。
罚款：另外再罚他5万元人民币会计师 。
他有什么权利会计师 ？
他如果对这个处罚不服，可以在60天内申请行政复议，或者在6个月内去法院打官司会计师 。但处罚决定书上写明了，他之前已经放弃了申辩和听证的权利。
核心要点提炼：
身份：中介机构从业人员（如会计师、律师）、内部知情人会计师 。
行为：在法律规定的不准买卖股票的期间（限制交易期）进行了交易会计师 。
后果：无论赚多赚少，甚至亏钱，都是违法行为会计师 。本案中他虽只赚了“小钱”，但依然被处以远超获利的罚款，体现了监管的严厉态度。
教训：不要以为自己赚得少就没事，只要踩了“内幕交易”或“限制期交易”的红线，就一定会受到处罚，得不偿失会计师 。
中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚决定书
沪〔2025〕17号
当事人：张某，男，197X年出生，住址：上海市普陀区会计师 。
依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，本局对张某作为中介机构从业人员违法买卖股票行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利会计师 。当事人未提出陈述、申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、办理终结。
经查明会计师 ，张某存在以下违法事实：
张某系上海某科技集团股份有限公司（以下简称某集团公司）IPO项目、2021年、2022年年度财务会计报告和某科技股份有限公司（以下简称某科技公司）2022年年度财务会计报告的审计机构项目组成员、签字会计师会计师 。
张某在某集团公司股票承销期内和期满后六个月内、在开展某集团公司2021年年度财务会计审计工作至审计报告公开后五日内、在开展某集团公司2022年年度财务会计审计工作至审计报告公开后五日内、在开展某科技公司2022年年度财务会计审计工作至审计报告公开后五日内，控制使用本人账户分别买卖某集团公司和某科技公司股票，累计交易金额1,429,817.06元，盈利2,643.19元会计师 。
上述违法事实，有相关协议、相关公司公告、相关证券账户资料、相关人员询问笔录等证据材料证明，足以认定会计师 。
张某作为审计机构从业人员，在限制交易期内买卖某集团公司和某科技公司股票的行为违反了《证券法》第四十二条的规定，构成《证券法》第一百八十八条所述情形会计师 。
根据张某违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度会计师 ，依据《证券法》第一百八十八条的规定，本局决定：
对张某作为审计机构从业人员违法买卖股票行为予以没收违法所得2,643.19元，并处以5万元罚款会计师 。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款直接汇交国库会计师 。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
中国证券监督管理委员会上海监管局
2025年9月19日